Działalność nierejestrowana, choć jest już w Polsce od dwóch lat, wciąż budzi wiele wątpliwości. Dziś odpowiem na 7 najczęściej pojawiających się pytań. Kolejne 7 pytań pojawi się w następnym wpisie. 🙂
Działalność nierejestrowana – pytania i odpowiedzi
1. Jak założyć działalność nierejestrowaną?
Nie musisz jej “zakładać” w żaden formalny sposób. Nie musisz w tym celu wypełniać żadnych wniosków, ani udawać się do urzędów (choć są pewne wyjątki! np. możesz być zobligowany do bycia podatnikiem VAT). Możesz sprzedawać już teraz, od dziś czy jutra. Ogłaszasz swoją ofertę i działasz.
2. Czy mogę prowadzić działalność nierejestrowaną jednocześnie pracując na etacie?
Tak, zazwyczaj można to łączyć. Wyjątkiem będą niektóre grupy zawodowe, jak na przykład służby mundurowe, które muszą mieć zgodę na podjęcie dodatkowej pracy. Pracując na etacie, jesteś w dość komfortowej sytuacji. Nie płacisz wówczas żadnych składek na ubezpieczenia społeczne ani zdrowotne, bo robi to za Ciebie pracodawca. Dzięki temu masz ubezpieczenie zdrowotne i w razie potrzeby możesz leczyć się na NFZ. Więcej na ten temat znajdziesz tutaj: https://www.wyjasniamfinanse.pl/laczenie-etatu-i-biznesu/
3. Czy koszt przesyłki jest przychodem w działalności nierejestrowanej?
Niestety tak. Twoim przychodem jest cała kwota otrzymana od klienta. Jeśli więc Ty organizujesz przesyłkę i klient Ci za nią płaci, to jest to Twój przychód. Do ewidencji sprzedaży wpisujesz, więc całą kwotę otrzymaną od klienta: wartość towaru + koszt przesyłki. Później możesz ten koszt odliczyć w PIT. Będziesz do tego jednak potrzebować albo faktury od kuriera wystawionej na Twoje imię i nazwisko, albo potwierdzenie nadania przesyłki na poczcie.
Więcej o kosztach przeczytasz tu: https://www.wyjasniamfinanse.pl/koszty-w-dzialalnosci-nierejestrowanej/
4. Czy mogę legalnie mówić o swoich cenach i mieć cennik na stronie internetowej?
Tak – możesz mieć stronę internetową z cennikiem i ofertą. Działalność nierejestrowana jest opcją, która pozwala właśnie na wyjście z tak zwanej “szarej strefy”. Nie musisz się więc obawiać problemów ze strony Urzędu Skarbowego. Jeśli prowadzisz rzetelnie uproszczoną ewidencję sprzedaży i odprowadzasz podatek dochodowy, to robisz wszystko legalnie i masz prawo otwarcie komunikować swoją ofertę.
5. Z jaką datą wpisywać przychody w uproszczonej ewidencji sprzedaży?
Na podstawie art. 14 ust. 1c Ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych:
Przychód powstaje w dzień wydania towaru lub wykonania usługi, chyba że wcześniej wystawiono fakturę/rachunek lub otrzymano zapłatę.
Pamiętaj, że w przypadku działalności nierejestrowanej jest mowa o przychodzie należnym: czyli jeśli wydano np. towar, albo wystawiono fakturę, a nie otrzymano pieniędzy – to już jest przychód.
Jeśli sprzedaż potwierdzasz fakturą lub rachunkiem, to przychód masz tego dnia, kiedy została ona wystawiona.
Tak samo z zawieranymi umowami – data zawarcia umowy, będzie datą Twojej sprzedaży.
Jeśli sprzedaż jest u Ciebie automatyczna, nie wystawiasz później faktur ani rachunków, ale klient otrzymuje potwierdzenie zakupu e-mailem, to również według mnie oznacza, że tego dnia masz przychód, bo masz potwierdzenie sprzedaży.
Jeśli sprzedajesz bezpośrednio, np. na Instagramie i umawiasz się z kimś w wiadomości prywatnej, nie wystawiasz na to dokumentów, to według mnie tutaj możesz uznać, że datą przychodu będzie data przelewu od klienta lub wysyłka towaru – jeśli nastąpiła szybciej niż zapłata. Dla dobrej dokumentacji wydrukowałabym potwierdzenie przelewu od klienta.
6. Czy ulga dla młodych (PIT0) przysługuje na działalności nierejestrowanej?
Niestety nie. Osoba do 26 roku życia, nie może niestety skorzystać z ulgi dla młodych jeśli chodzi o dochód z działalności nierejestrowanej. Musi więc zapłacić podatek od dochodów uzyskanych w ramach tej działalności.
7. Czy jako zarejestrowana osoba bezrobotna mogę prowadzić działalność nierejestrowaną?
Tak, możesz. Aby utrzymać status osoby bezrobotnej, Twój przychód nie może przekroczyć połowy minimalnego wynagrodzenia, a więc to tyle samo ile możesz osiągać w ramach działalności nierejestrowanej (w 2020 roku jest to 1300 zł). Działalność nierejestrowana nie posiada również wpisu w CEIDG, co umożliwia Ci zachowanie statusu osoby bezrobotnej.
Inaczej jednak może być w przypadku zasiłku dla bezrobotnych. Jeśli pobierasz taki zasiłek, najlepiej skonsultuj się ze swoim Urzędem Pracy i dopytaj, czy możesz prowadzić taką działalność, aby nie narazić się na ewentualne konsekwencje (np. konieczność zwrotu zasiłku).
Więcej przeczytasz tutaj: https://zielonalinia.gov.pl/-/dzialalnosc-nierejestrowana-a-status-bezrobotnego
To tyle na dziś. Jeśli masz jakieś pytania, zadaj je w komentarzu. Niedługo pojawi się kolejna część tego wpisu, gdzie odpowiem na kolejne często pojawiające się pytania.
Hej! Właśnie do Ciebie trafiłam przez IG (a tam przez englishfighters😉). Bardzo polecam działalność nierejestrowaną jako sposób na wybadanie rynku, kiedy np. jest się jednocześnie na etacie. Zanim założyłam działalność przez rok 3 dni w tyg. pracowałam na umowę o pracę, a 2 robiłam to, co teraz jest podstawą mojej działalności gospodarczej. Nie byłam wtedy pewna, czy to dobry pomysł, czy chwyci, ale też, czy ja się w tym odnajdę. Bardzo polecam, jeśli ktoś ma taką możliwość!
Dokładnie! To bezpieczny sposób na wypróbowanie swojego pomysłu na biznes oraz sprawdzenie, czy faktycznie chcemy to robić. Dziękuję za odwiedziny za blogu. 🙂
Witam. jestem zatrudniona w szkole, mam umowy zlecenie oraz działalność nierejestrowaną. Który PIT wypełniam na koniec roku?
Aniu, wypełniasz PIT-36 – tam wpiszesz wszystkie przychody z różnych umów i działalności nierejestrowanej.
Witam. Prowadząc działalność nierejestrowana sprzedaż ubrań używanych w internecie muszę przeprowadzać inwentaryzacje ? Czy prowadząc działalność jestem zwolniona?
Hej, czy jesteś pewna że nie trzeba płacić Zusu przy pracy na etacie? Pytam w szczególności w odniesieniu do działalności polegającej na udzielaniu korepetycji. W internetach mam wrażenie, że nie do końca są podane spójne informacje. Niektóre strony podają że uslugi – np korepetycje, podlegają zusowi że strony klienta (tzn tak jakby to uczeń miał odprowadzać ZUS za nauczyciela). Czy na pewno nie obowiązuje to osób zatrudnionych na etacie?
Masz rację, nie doprecyzowałam o co mi chodzi. Otóż mam na myśli, że gdy pracujesz na etacie, masz opłacone składki, masz ubezpieczenie zdrowotne i pod tym względem jest to komfortowa sytuacja. Natomiast w większości przypadków wykonywania usług, będzie tak jak piszesz. Sprawa nie jest doprecyzowana w przepisach, ale orzecznictwo jest takie, że osoba prowadząca działalność nierejestrowaną, która świadczy usługi powinna zostać oskładkowana. Dziękuję za uwagę 🙂
Witam . Czy sprzedając w internecie ubrania używane muszę przeprowadzać inwentaryzacje ? Z góry dziękuję za odpowiedź
Oczywiście chodzi mi o działaność nierejestrowana
Mam pytanie. Jesli ktos wczesniej prowadzil dzialalnosc z tym ze w innym kraju.W Polsce nigdy firmy nie mial zarejestr. Czy może taka dzialalnosc otworzyc?
Wg mnie tak – najważniejsze, żeby nie widniała w polskim CEIDG.
Witam. Pracuję na pół etatu. Chciałabym założyć działalność nierejestrowana. Kiedy należy odprowadzać podatek dochodowy do us? Co miesiąc czy w rocznym pit 37 czy pit 36?
Witam, podatek dochodowy z nierejestrowanej płaci się w rocznym PIT-36
A co jeśli ktoś prowadzi od dawna transmisje na Facebooku, sprzedaję tam podróbki, udaje sklep butik, nie podaję żadnych danych, nie realizuje zwrotu towaru jak nakazuje prawo konsumenckie a jest osobą prywatną która prowadzi taką dzialalnosc?
Czy jeśli prowadziłabym działalność nierejestrową (rękodzieło / handmade) jako osoba poniżej 26. roku życia to czy muszę cokolwiek płacić?
(oczywiście prowadząc uproszczoną ewidencję sprzedaży i nie przekraczając dochodu 8000zł rocznie)
dochody z działalności nierejestrowanej nie podlegają pod ulgę dla młodych.
Hej! Świetne i przydatne informacje, bardzo dziękuję! Wytłumaczone w sposób rzetelny i bardzo prosty!
Ja mam pytanie co powinna zawierać taka umowa na wykonanie zdjęć fotograficznych oraz czy prowadzenie działalności nierejestrowanej może wpłynąć jakiś sposób na dofinansowania do nowej działalności, w przypadku gdybym za jakiś czas chciała założyć firmę i ubiegać się o dofinansowanie na start np.
Pozdrawiam,
Marta
Co powinna zawierać umowa znajdziesz w moim ebooku o działalności nierejestrowanej w rozdziale napisanym przez prawniczkę Ewelinę Koprowską:https://wyjasniamfinanse.shoplo.com/kategoria/dn Jeśli chodzi o dofinansowanie, to działalność nierejestrowana nie wpływa na status bezrobotnego i nie powinna być przeszkodą.
Dzień dobry. Czy posiadając już działalność gospodarczą z jednej branży (np hydraulika), jeśli zechciałabym sprzedawać wytwory totalnie innej branży, załóżmy miód, mogę to robić w ramach działalności nierejestrowanej, czy muszę rozszerzyć dotychczasową działalność gospodarczą o takie PKD?
Należy poszerzyć zakres prowadzonej działalności gospodarczej o odpowiednie PKD.
Hej, mam pytanie odnośnie daty przychodu. Czy jeżeli mam podpisaną z klientem umowę, klient przesłał zaliczkę a po wykonaniu usługi resztę zapłaty, czego datę powinnam wpisać w ewidencji- umowy, zaksięgowania zaliczki czy końcowego rozliczenia?