Witam w kolejnym odcinku z serii Najczęstsze pytania dotyczące działalności nierejestrowanej. Dziś lecimy z kolejną serią pytań od Was. Nie udało mi się oczywiście ująć wszystkich, więc zapewne czeka nas kolejny odcinek z tej serii. 🙂
Działalność nierejestrowana – pytania i odpowiedzi
1. Czy mogę uzyskać NIP prowadząc działalność nierejestrowaną?
Tak, służy do tego formularz NIP-7, który przeznaczony jest między innymi dla osób prowadzących działalność nierejestrowaną. Numer identyfikacji podatkowej (NIP) będzie Ci potrzebny jeśli masz obowiązek posiadania kasy fiskalnej lub jeśli musisz się zarejestrować jako podatnik VAT czynny. Informacje o tym formularzu przeczytasz na tej stronie.
2. Czy mogę być podatnikiem VAT na działalności nierejestrowanej?
Tak, a czasem nawet musisz. W tym wpisie sprawdzisz, czy musisz być podatnikiem VAT.
Jeśli chcesz na przykład wprowadzić do swojej oferty usługi doradcze, to musisz zarejestrować się jako podatnik VAT czynny. Służy do tego deklaracja VAT-R. Do jej wypełnienia potrzebujesz NIP. Więc najpierw uzyskaj numer identyfikacji podatkowej poprzez złożenie formularza NIP-7, a potem złóż deklarację VAT-R. Więcej na ten temat przeczytasz na stronie: https://www.biznes.gov.pl/pl/firma/podatki-i-ksiegowosc/chce-rozliczac-vat/proc_1609-rejestracja-vat
3. Czy mogę wystawiać faktury?
Tak. Jeśli Twój klient poprosi o fakturę, to musisz ją wystawić. Jeśli nie jesteś podatnikiem VAT, to wystawiasz fakturę bez VAT. Do wystawienia faktury nie potrzebujesz żadnego pozwolenia, ani specjalnego programu. Znajdź wzór w internecie i go uzupełnij swoimi danymi. Więcej przeczytasz w tym wpisie.
4. Jak długo mogę prowadzić działalność nierejestrowaną?
Dopóki nie przekroczysz limitu przychodów wysokości 50% płacy minimalnej (1400 zł w 2021r.), możesz prowadzić taką działalność. Nie ma natomiast jakiegoś limitu czasowego, jeśli chodzi o działalność nierejestrowaną. Dopóki nie przekroczysz limitu, możesz sobie spokojnie działać.
5. Czy mogę odliczyć koszty poniesione przed pierwszą sprzedażą?
Tak. Do wyliczenia podatku bierzesz pod uwagę przychody i koszty zbiorczo z całego roku. Działalność nierejestrowana nie ma jakiejś konkretnej daty rozpoczęcia, ponieważ nigdzie jej nie rejestrujesz. Możesz więc odliczyć koszty poniesione przed pierwszą sprzedażą.
Często przecież musimy ponieść koszty zanim zaczniemy sprzedawać. Musimy kupić domenę i hosting pod swoją stronę internetową. Musimy zakupić jakieś materiały. Jeśli więc kupisz domenę w czerwcu, a pierwszą sprzedaż będziesz mieć we wrześniu, wciąż możesz odliczyć ten koszt od swoich przychodów.
6. Czy prowadząc działalność nierejestrowaną i jednocześnie pracując na etacie mam dwie kwoty wolne od podatku do wykorzystania?
Nie. Przysługuje Ci tylko jedna kwota od podatku do wykorzystania.
Jak to wygląda, gdy prowadzisz tylko działalność nierejestrowaną?
Jeśli natomiast prowadzisz tylko działalność nierejestrowaną, to masz możliwość odliczenia tej kwoty. Jeśli na przykład w ciągu roku zarobisz mniej niż 8000 zł, bo będziesz mieć wysokie koszty, to nie zapłacisz w ogóle podatku dochodowego.
Kwota wolna od podatku zależy od kwoty dochodu i np. Jeśli zarobisz więcej, niż 13 001 zł, to przysługuje Ci odliczenie wysokości 548,30 zł. Więcej o stawkach przeczytasz tutaj: https://www.e-pity.pl/kwota-wolna-od-podatku-pit-kalkulator/
7. Czy faktury od zagranicznego kontrahenta mogą być moim kosztem?
To skomplikowana kwestia, którą wyjaśnię szerzej w artykule poświęconym tylko i wyłącznie kwestii WNT, czyli zakupu towarów lub usług od kontrahentów z Unii Europejskiej.
Co dziś musicie wiedzieć, jeśli kupujecie towary lub usługi od zagranicznych kontrahentów?
Jeśli kwota zakupów nie przekroczyła w ciągu roku 50 000 zł, to macie spokój z procedurą WNT (odwrotnego obciążenia) (na podstawie art. 10, ust 2. Ustawy o podatku VAT). Sądzę, że przy limicie przychodów w działalności nierejestrowanej, nie przekroczycie tego limitu. 🙂
Jak natomiast ewidencjonować taką fakturę? Musisz ją przeliczyć na polską walutę, według kursu z dnia (roboczego!) poprzedzającego datę wystawienia faktury. Na fakturze natomiast musisz zapisać wyliczenie i kurs według, którego została ta kwota przeliczona.
Przykład: Faktura na kwotę 100 euro została wystawiona 17 czerwca 2020r. Wchodzę na stronę NBP https://www.nbp.pl/home.aspx?c=/ascx/archa.ascx, wybieram odpowiedni miesiąc i wybieram tabelę z 16 czerwca 2020r. Kurs z tego dnia wynosi 4,4278.
100 x 4,4278 = 442,78 PLN. 442,78 PLN to poniesiony przez Ciebie koszt.
To tyle na dziś. Jeśli masz jakieś pytania, zadaj je w komentarzu. Zapewne pojawi się kolejna część tego wpisu, gdzie odpowiem na kolejne często pojawiające się pytania.
Mam pytanie, jeżeli jakiś towar sprzedałem na allegro ale sprzedawca nie dokonał wpłaty, czyli nie zapłacił za ten przedmiot to czy taka transakcja liczy się do przychodu tego miesięcznego do 1300 zł?
Niestety liczy się do przychodu, ponieważ w przepisach jest mowa o przychodzie należnym. Czyli przychód mamy, nawet jeśli nie otrzymaliśmy pieniędzy od kupującego.
Dzień dobry, czy na działalności nierejestrowanej można wykonywać usługi? Czy wiąże się to z jakimiś dodatkowymi obowiązkami lub przepisami?
Mam pytanie jeśli chodzi o późniejsze rozliczenie z urzędem skarbowym. Pisałaś gdzieś, że przy działalności nierejestrowanej po prostu wypełniamy PIT-36, a co jeśli dotychczas rozliczałam się z małżonkiem (i wypełniałam PIT-37)? Czy przy działalności nierejestrowanej mogę nadal rozliczać się z małżonkiem?
Tak, można rozliczać się z małżonkiem. Wtedy również wypełniacie PIT-36 (chyba, że mąż prowadzi działalność gospodarczą opodatkowaną liniowo/ryczałtem lub kartą podatkową – wtedy trzeba złożyć dwie różne deklaracje)
Witam. Czy będąc zatrudnioną w szkole na etacie mogę prowadzić działalność nierejestrowaną? Czy wówczas jestem zobowiązana do jakichkolwiek zgłoszeń w urzędzie? Jak wyglada rachunek wystawiony przeze mnie? Pozdrawiam Anua
Tak, możesz prowadzić działalność nierejestrowaną. Nie musisz tego nigdzie zgłaszać.
Tu znajdziesz wpis o rachunkach: https://www.wyjasniamfinanse.pl/dzialalnosc-nierejestrowana-faktury-rachunki/ 🙂
Doprecyzuję że chodzi o korepetycje z języka
Witam, czy na tego rodzaju działalności mogę założyć sklep z odzieżą sprzedawaną przez internet?
jak najbardziej można, należy jednak pamiętać o limicie przychodów.
Hej, czy mogę prowadzić działalność nierejstrowaną (sprzedaż tortów) na urlopie macierzyńskim i rodzicielskim, oczywiście również pobierając pieniądze z zakładu pracy ?😊
Tak, można to robić 🙂
Jest to skomplikowane zagadnienie podatkowo. Polecam konsultacje księgową pod tym kontem.
Witam. Prowadzę sprzedaż internetową. Pytanie, czy opłata za wysyłkę, którą wpłaca klient zalicza się do uzyskanych przychodów?
Pozdrawiam.
Tak, wlicza się do przychodu.
Dzień dobry
Sprzedaję w serwisie Allegro i serwis ten oferuje wysyłkę Allegro Paczkomaty InPost za załóżmy 10zł. Po dokonaniu zakupu przez nabywcę ja otrzymuję tylko etykietę i zanoszę paczkę do paczkomatu. Nie mam więc żadnego „kontaktu” z poniesionym przez nabywcę kosztem wysyłki, ponieważ trafia do mnie jedynie należność za produkt. Jak w takiej sytuacji mam kwestionować koszt wysyłki?
jeśli Ty otrzymujesz tylko należność za produkt, a koszt przesyłki kupujący uiszcza do Allegro, to myślę, że przesyłka nie będzie Twoim przychodem.
Jak wygląda kwestia kwoty wolnej od podatku w sytuacji, gdy prowadzę tylko działalność nierejestrowaną przez na przykład 4 miesiące, a po tym czasie zaczynam pracę na etacie lub umowie zlecenie i dalej kontynuuję prowadzenie tej działalności. Wnioskuję, że wtedy dochód z tych 4 miesięcy nie podlega opodatkowaniu, a później przysługuje mi tylko kwota wolna od podatku z jednego źródła. Z którego w takim razie?
Kwota wolna od podatku dotyczy sumy Twoich przychodów, nie jednego wybranego źródła.
Dzień dobry, gdzie znajdę przepisy odnośnie działalności nierejestrowanej? Chciałabym sprawdzić, czy prowadząc małą i małodochodową (obok etatu) działalność mogę ją zamknąć i przejść na tę nierejestrowaną? Chodzi o oszczędność składki zdrowotnej.
Przepisy dot działalności nierejestrowanej znajdziesz w ustawie Prawo przedsiębiorców z 2018 roku. Po zamknięciu działalności gospodarczej trzeba odczekać 60 msc, aby skorzystać z nierejestrowanej. 🙁
Czy jeżeli mój ojciec zamierza sprzedawać części do motocykli, konieczne są dowody ich zakupów?
jesli chce je wliczać w koszty to tak.
Jeśli pracuję na umowę zlecenie jako student, czyli jestem zwolniona z podatku. Co w przypadku działalności nierejestrowanej i dochodu mniejszego niż 8000zł? Czy wtedy również nie będę musiała się rozliczać z podatku?
Dochód poniżej 8000 nie będzie opodatkowany, powyżej zapłacisz podatek od dochodów z działalności nierejestrowanej.
Świetny artykuł. Chyba kupię e-booka bo właśnie wiedzy na ten temat potrzebuję
Dzien dobry.
Jeśli prowadzę działalność nierejestrowaną plus praca na etacie (wchodzę w 2-gi próg podatkowy 32%), i rozliczam się razem z współmażonkiem w rozliczeniu rocznym, gdzie współmałżonek jest w pierwszym progu podatkowym to jaki podatek zapłacę za działalność nierejestrowaną 17 % czy 32%?
To zależy od sumy Waszych przychodów. Prawdopodobnie pozostaniecie w 1 progu podatkowym i zapłacisz 17%.
Cześć, Iza! Mam pytanie, co zrobić w sytuacji, gdy mam NDG i wystawiłam fakturę, ale klient jej nie opłacił i już raczej nie ma szansy, że się doproszę. Czy kwota z takiej faktury wlicza się do mojego przychodu i muszę od niej zapłacić podatek? Co mogę zrobić w tej sytuacji, żeby tego uniknąć?
Niestety, nawet jeśli klient nie zpłacił, to jest to Twój przychód i musisz odprowadzić podatek.
Dzień dobry prowadzę działalność nierejestrowaną oraz pracuję na etacie. Czy powinnam zrezygnować z potrącania kosztów uzyskania przychodów z tytułu etatu?
Nie.
Cześć, pracuje na umowie o pracę i jednocześnie dorabiam w ramach działalności nierejestrowanej(ponizej 26 r. ż). Po zsumowaniu obu źródeł wychodzi, że nie przekroczyłem kwoty wolnej od podatku( 30 tys). Czyli rozumiem, że w PIT 36 nie będę miał od opłacenia podatku?
W pit za 2022 tak, w pit za 2021 kwota wolna od podatku jest jeszcze niższa.
Dzień dobry, a jak się to ma do Pit-2? Czy będąc na etacie i mając działalność nierejestrowane mogę złożyć Pit 2 u pracodawcy?
Tak, działalność nierejestrowana nie wpływa na PIT-2
Dzień dobry,
próbuję założyć NIP EU do sprzedaży na Etsy. Czy mogę normalnie złożyć wniosek VAT-R, otrzymać NIP EU i płacić VAT od tych transakcji na Etsy i jednocześnie prowadzić działalność nierejestrowaną w Polsce?
Tak, można to zrobić. W moim e-booku o działalności nierejestrowanej jest cała instrukcja z obrazkami jak wypełniać wniosek o NIP i rejestrację do VAT. https://www.wyjasniamfinanse.pl/produkt/dzialalnosc-nierejestrowana-zestaw-e-book-dokumenty/