...

Jeszcze kilka tygodni temu, nikt z nas nie spodziewał się, że sprawa z koronawirusem zajdzie tak daleko. Tymczasem właśnie została ogłoszona pandemia i zostały podjęte środki ostrożności. Wszyscy martwią się o swoje zdrowie. Przedsiębiorcy martwią się również o los swojej firmy.


Niektóre z branż już cierpią na poważne straty finansowe. Odwołane wydarzenia, zawieszone zajęcia, warsztaty, zamknięte teatry, kina… Jest marzec 2020, wiele z nas ciężko pracowało na dobrą biznesowo wiosnę i lato, tymczasem cały świat wstrzymał oddech i wszyscy musieli odłożyć swoje plany na później. 

Nawet jeśli Twoja firma nie musiała zostać zamknięta, pamiętaj, że gospodarka to system naczyń połączonych i jeśli Twoi klienci są niewypłacalni, Ty również możesz stracić płynność finansową. 

Teraz jest ten moment, gdy większość z nas zastanawia się co będzie dalej i jak przetrwać na tym zmienionym rynku. Poniżej przedstawiam Ci punkt po punkcie jak zrobić szybką analizę finansową swojego przedsiębiorstwa, tak by wiedzieć w jakim miejscu jesteś i na co masz się przygotować. W drugiej części postu przedstawiam Ci również od strony księgowości, jakie rozwiązania możesz wprowadzić w swojej firmie, gdy jest źle.

Spisz swoje koszty:

OK, to teraz otwórz swoje konta bankowe i poszukaj opcji zbiorczego zestawienia i zrób takie od początku roku 2020. Wyeksportuj tą listę do Excela. Przejrzyj swoje wydatki po kolei i podziel je na takie, które ponosisz co miesiąc (jeden kolor) i takie, które pojawiały się nieregularnie (inny kolor). Właśnie podzieliłaś swoje koszty na stałe i zmienne. 


Zmniejsz swoje koszty stałe:

Skoro znasz już swoje stałe wydatki, zastanów się, które możesz wyeliminować lub zmniejszyć.

  •  Szczególnie przyjrzyj się abonentom: może możesz z jakiegoś zrezygnować. Jeśli płacisz sporo za utrzymanie swojej strony internetowej, poszukaj tańszej opcji i przenieś tam swoją stronę.
  • Przejrzyj płatne programy, z których korzystasz – część z nich pewnie jest Twoim narzędziem pracy, ale często istnieją darmowe zamienniki. Może zamiast płacić za cały pakiet Adobe, Twoje potrzeby zaspokoi tymczasowo Canva.
  • Negocjuj z dostawcami płatności, paczek itp. Poproś o lepszą ofertę cenową.
  • Jeśli pracujesz w biurze lub innym lokalu, sprawdź czy jesteś w stanie przenieść się do domu. Może nie będzie to najbardziej komfortowe, ale pozwoli Ci wyeliminować jeden z większych kosztów.

Przejrzyj swoje koszty zmienne

Zastanów się, czy są jakieś nieregularne wydatki, które mogą pojawić się w ciągu roku. Sprawdź czy jakiś niezbędny sprzęt zbliża się już do granicy swojej użyteczności. Zastanów się czy mogą dotyczyć Cię opóźnienia w dostawach i czy w związku z tym jesteś w stanie dochować wszystkich zobowiązań wynikających z umów. Sprawdź czy nie czekają Cię jakieś kary umowne. Spisz te wydatki. One mogą się wydarzyć, ale nie muszą. Ale przynajmniej będziesz wiedziała, na ile ewentualnie powinnaś być przygotowana. 

Negocjuj termin zapłaty swoich zobowiązań

Jeśli jesteś w złej kondycji finansowej i nie jesteś w stanie opłacić faktur od dostawców, negocjuj z nimi nowy termin płatności. Być może kontrahent pozwoli Ci spłacić zobowiązanie ratalnie. Napisz email, zadzwoń. Po drugiej stronie też jest człowiek, który prawdopodobnie woli poczekać trochę na płatność, niż nie otrzymać jej w ogóle.

Przejrzyj swoje przychody

Część z Twoich klientów może stracić płynność finansową i możesz nie otrzymać płatności za swoje usługi lub produkty. 

Przejrzyj listę swoich kontrahentów i zastanów się, który z nich jest szczególnie zagrożony. Być może macie na tyle dobre relacje, że otwarcie możesz spytać, czy możesz spodziewać się płatności. 

Jeśli natomiast Twój klient jest w dobrej kondycji finansowej, jeszcze bardziej przypominaj o swojej fakturze i jeszcze mocniej zadbaj o płatność w terminie. 

Policz swoje oszczędności

Sprawdź wszystkie swoje konta i policz ile masz na nich pieniędzy. Policz mniej więcej ile potrzebujesz na utrzymanie firmy i siebie i sprawdź na jak długo wystarczy Ci pieniędzy, jeśli byś w ogóle nie zarabiała.


Jeżeli nie masz żadnych oszczędności, lub są małe – teraz jest czas na zaciśnięcie pasa. Odpuść wszelkie niepotrzebne wydatki, wypłać sobie mniejszą pensję i zaoszczędź. Zawsze lepiej pożyczyć od siebie z przeszłości, niż z banku. Zabezpiecz się na te nieprzewidziane wydatki, które mogą Cię spotkać w ciągu roku, lub fakt, że Twoi kontrahenci nie płacą.

Rozejrzyj się za innymi opcjami na zarobek 

To coś, co sporo z nas musi teraz zrobić. Jeśli wcześniej nie zadbałaś o tak zwaną dywersyfikację dochodów i zarabiasz głównie z jednego źródła, które być może teraz zostało Ci odebrane, musisz rozejrzeć się za innymi opcjami. Zamiast rozmyślać nad ciężką sytuacją, która Cię spotkała, zakasaj rękawy i pomyśl jak inaczej możesz zarobić.

Być może jesteś w stanie przenieść część swoich działań do sieci. Możesz przecież tak udzielać konsultacji, uczyć ludzi. Jeśli wydaje Ci się, że Twój zawód można wykonywać tylko poprzez kontakt z klientem, bo na przykład jesteś kosmetyczką, uruchom swoją wyobraźnię i pomyśl co możesz im sprzedać online. Jeśli Twoi klienci odwołują teraz wizyty, masz czas na to by zastanowić się nad swoją ofertą i pracować nad nią. Może już za 2-3 miesiące będziesz w stanie wyciągnąć z tego pieniądze.

Zadbaj o kontakt z klientem, zrób swoją stronę internetową, jeśli jeszcze jej nie masz. Zbieraj kontakty od swoich klientów – np. adresy email, tak byś mogła zaoferować im coś, nawet jeśli nie będziesz się z nimi fizycznie widziała.

W tym temacie koniecznie zajrzyjcie do Katarzyny Głąb, która organizuje webinar “Poznaj 11 kroków, które pomogą Ci wzmocnić swoje działania online i swobodnie prowadzić swój biznes bez wychodzenia z domu!”

Ciekawie na ten temat wypowiada się również @Elajza na instagramie. Pokazuje jak wiele jest opcji na przeniesienie się z biznesu stacjonarnego na choćby częściowo online.

Myślę, że aktualna sytuacja dobitnie pokazuje, że warto mieć jakieś dodatkowe źródło dochodu. Ciekawym przykładem może być także Magda Mizera, fotografka, która oprócz sesji zdjęciowych raz na jakiś czas sprzedaje swój kurs online. Dzięki temu nawet jeśli odwołane zostaną wydarzenia, które miała fotografować, może jeszcze uzyskać przychody z działalności internetowej.

Jeśli masz teraz spowolnienie w biznesie wykorzystaj to na rozwój, naucz się czegoś nowego, np. Jak robić dobre video, albo pisać skuteczny newsletter, a może coś innego – typowego dla Twojej branży. Podnieś swoje kwalifikacje i w związku z tym podnieś w przyszłości swoje ceny.

Jakie masz możliwości od strony księgowej


Jeśli nie zarabiasz, zawieś swoją działalność!

Jeśli nie zatrudniasz pracowników, lub Twoi pracownicy przebywają aktualnie na urlopie macierzyńskim lub wychowawczym możesz zawiesić swoją działalność. Możesz zawiesić działalność na dowolną ilość czasu, jednak nie krócej niż na 30 dni. 

Gdy zawiesisz działalność zostaniesz zwolniona z obowiązku płacenia za ZUS, składania deklaracji VAT oraz płacenia podatku dochodowego. Jeśli więc wyraźnie widzisz, że w następnym miesiącu Twoja sytuacja finansowa będzie jeszcze gorsza i nie będziesz miała przychodów – zawieś swoją działalność i nie stresuj się podatkami do opłacenia. Jeśli Twoi klienci znów się pojawią, odwiesisz działalność i będziesz dalej kontynuowała pracę w swojej firmie.

Pamiętaj jednak, że jeśli zawiesisz działalność w środku miesiąca, wciąż zapłacisz całość składki zdrowotnej, natomiast pozostałe zostaną wyliczone proporcjonalnie do liczby dni, w których działalność była jeszcze prowadzona. Pamiętaj również, że po 30 dniach od zawieszenia nie będziesz mieć możliwości korzystania z publicznej opieki zdrowotnej.


Negocjuj z ZUSem 

Według informacji na stronie Ministerstwa Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej:

“Przedsiębiorcy, których dotykają opóźnienia lub brak realizacji dostaw, zatory płatnicze, absencja pracowników związane ze wzrostem zachorowalności lub czynnościami mającymi na celu zagwarantowanie bezpieczeństwa obywateli, mogą liczyć na pomoc ZUS: odroczenie terminu płatności składek, układ ratalny, umorzenie należności.”

Innymi słowy jeśli masz problemy z opłaceniem zobowiązań wobec ZUS, udaj się do tej placówki i zapytaj o doradcę ds. ulg i umorzeń. Wyjaśni Ci on jakie masz opcje i jakie dokumenty musisz złożyć. Pamiętaj jednak, że dopiero podpisanie umowy z ZUSem, zawiesi postępowanie egzekucyjne z tytułu nieopłaconych przez Ciebie składek.


Pobieranie zasiłku chorobowego oraz opiekuńczego

Według informacji ze strony Ministerstwa Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej:

“Przedsiębiorcy pobierającemu zasiłek chorobowy przysługuje pomniejszenie podstawy wymiaru składek proporcjonalnie do okresu pobierania zasiłku. Innymi słowy przedsiębiorca nie opłaca składek na okres pozostawania na zasiłku.” 

Przysługuje Ci również dodatkowy zasiłek opiekuńczy za okres nie dłuższy niż 14 dni, jeśli Twoje dziecko nie może uczęszczać do placówki.

Ulga na złe długi

Jeśli Twoi klienci nie płacą, a Ty pozostałaś z nieopłaconymi fakturami i koniecznością odprowadzenia od nich podatku, skorzystaj z opcji ulgi na złe długi.  W skrócie – możesz skorygować swój podatek dochodowy o niezapłacone faktury. Czyli finalnie nie płacisz podatku dochodowego za faktury, za które nie otrzymałaś zapłaty.  

Z ulgi takiej możesz skorzystać:

  • gdy Twój dłużnik nie jest w trakcie postępowania upadłościowego (itp.),
  • gdy od daty wystawienia faktury lub zawarcia umowy nie upłynęły jeszcze 2 lata
  • zarówno Ty jak i dłużnik jesteście polskimi podatnikami.

W przypadku otrzymania zapłaty zaległości należy na nowo zwiększyć podstawę opodatkowania. 

Generalnie jest to dość skomplikowany proces i polecam skonsultować to z księgową, nim podejmie się jakieś samodzielne działania.

Strata – co jeśli Twoja firma nie zarobi do końca 2020 roku

Jeśli na koniec roku 2020 okaże się, że Twoja firma miała większe koszty niż przychody, oznacza to, że poniosła stratę. To nie koniec świata. Oczywiście nikt nie chce, by jego działalność nie zarabiała. Jednak jeśli już Ci się to przydarzyło, ale chcesz kontynuować działalność i w kolejnym roku uda Ci się wygenerować zysk, będziesz mogła pomniejszyć swoją podstawę opodatkowania o poniesioną stratę w roku ubiegłym. Finalnie więc, w kolejnym roku zapłacisz mniejszy PIT.

Stratę możesz rozliczać przez pięć kolejnych lat, maksymalnie 50% każdego roku. Możesz także rozliczyć ją jednorazowo do 5 mln zł straty, a nadwyżkę tej kwoty można rozliczać w kolejnych (do 50% rocznie), w którymś z pięciu następujących po sobie lat.

Strata to różnica roczna między kosztami, a przychodami. Nawet jeśli teraz ponosisz stratę, może się okazać, że kilka ostatnich miesięcy przyniesie Ci jednak spory przychód i rozliczenie strat poniesionych na początku roku nie będzie możliwe.

Z przepisów tych nie można skorzystać w przypadku opodatkowania ryczałtem i kartą podatkową. Starta osób prawnych jest natomiast rozliczana w ramach podatku CIT. 

Jeśli zdecydujesz się na tę opcję, zazwyczaj możesz spodziewać się kontroli z urzędu skarbowego, który sprawdzi, czy podstawa opodatkowania została wyliczona poprawnie. 

Warto pamiętać, że strata z działalności gospodarczej może negatywnie wpłynąć na Twoją zdolność kredytową.

Możliwe przesunięcie terminów podatkowych

Jeśli w związku z obecną pandemią masz problem z rozliczeniem się w terminie, prawdopodobnie nie jesteś jedyna. Samorząd doradców podatkowych zaapelował do Ministra Finansów o przesunięcie terminów podatkowych i odstąpienie od kar nakładanych za niedotrzymanie terminu. Na oficjalną decyzję wciąż jednak czekamy.

Podsumowując:

  • Przeanalizuj swoje koszty z ostatnich trzech miesięcy. Zweryfikuj, które możesz zmniejszyć lub wyeliminować.
  • Zastanów się jakie nieoczekiwane wydatki mogą przydarzyć się w Twojej działalności w ciągu roku.
  • Negocjuj termin płatności swoich zobowiązań, zapytaj o możliwość spłaty ratalnej.
  • Przeanalizuj swoje przychody. Zastanów się, które faktury mogą pozostać nieopłacone. Jeszcze bardziej zadbaj o terminową płatność i przypominaj o swojej fakturze.
  • Policz swoje oszczędności i sprawdź na jak długo masz środki, jeśli nie będziesz zarabiać.
  • Zastanów się jak w obecnej sytuacji możesz inaczej zarobić pieniądze.
  • Jeśli nie zarabiasz i nie masz pracowników – zawieś tymczasowo swoją działalność.
  • Negocjuj z ZUSem termin zapłaty składek lub zawnioskuj o płatność ratalną.
  • Pamiętaj o przysługujących Ci zasiłkach chorobowym i opiekuńczym.
  • Jeśli Twoi kontrahenci nie płacą, skorzystaj z ulgi na złe długi.
  • Jeśli poniosłaś stratę z działalności, rozlicz ją w kolejnym roku i obniż swój PIT za 2021.

Trzymam kciuki za nasze biznesy! Razem jakoś to przetrwamy.