E-book to jeden z prostszych do zrobienia produktów on-line. Nic dziwnego, że wielu przedsiębiorców wprowadza w swoich biznesach e-booki jako dodatkowe źródło przychodu.
Przeczytaj wpis, aby dowiedzieć się, jak wygląda wydawanie e-booków od strony księgowej.
Czy trzeba zarejestrować się do VAT? Czy trzeba mieć ISBN, żeby zastosować niższą stawkę VAT? Czy trzeba mieć kasę fiskalną? Tego dowiesz się z poniższego artykułu.
Czy trzeba zarejestrować się do VAT, aby sprzedawać e-booki?
Nie. O ile nie robisz czynności dodatkowych w swoim biznesie, które są opodatkowane obowiązkowo podatkiem VAT, to możesz skorzystać ze zwolnienia podmiotowego ze względu na sprzedaż poniżej 200 000 zł rocznie (uwaga – limit ten liczy się proporcjonalnie do dni, w trakcie których prowadzi się działalność). Więcej o tym zwolnieniu i jego warunkach, możesz przeczytać tutaj.
E-book a doradztwo
Częstą wątpliwością jest to, czy e-book jest doradztwem, a zatem czy powoduje to obowiązek rejestracji do VAT. Otóż nie. E-book nie jest tożsamy z doradztwem. E-book ma charakter masowy, a doradztwo indywidualny. Sprzedajesz e-book wielu osobom, a więc nie udzielasz indywidualnych porad. Co innego, gdyby połączyć e-book i konsultacje – wtedy prawdopodobnie obowiązek rejestracji do VAT już powstanie.
W razie wątpliwości najlepiej udać się po poradę do doradcy podatkowego.
Jaka jest stawka VAT na e-book?
Stawka VAT na e-book to 5%. Jest to stawka obniżona w stosunku do standardowej 23%. Sprzedaż e-booków jest więc całkiem opłacalna z podatkowego punktu widzenia. Oczywiście pamiętaj jeszcze, że od dochodu musisz odprowadzić podatek dochodowy.
Czy trzeba mieć ISBN, żeby wydać e-booka i skorzystać ze stawki 5%?
Nie. To nie jest już obowiązkowe. E-booki bez ISBN również mogą być opodatkowane 5%.
Zmiana ta nastąpiła 1 listopada 2019. Było to więc stosunkowo niedawno i w internecie wciąż możesz natknąć się na nieaktualne informacje na temat konieczności symbolu ISBN.
Czy trzeba mieć kasę fiskalną?
Generalnie sprzedając na rzecz osób fizycznych, musisz posiadać kasę fiskalną. Możesz jednak skorzystać ze zwolnień:
- Podmiotowego, ze względu na obroty w ciągu roku poniżej 20 000 zł (limit liczony proporcjonalnie do liczby dni, w ciągu których prowadzona będzie działalność).
- Przedmiotowego, ze względu na sposób przyjmowania płatności od klientów. Gdy wszystkie płatności przyjmujesz na konto i możesz powiązać przelew z klientem, nie musisz mieć kasy fiskalnej.
Więcej przeczytasz w tym wpisie: https://www.wyjasniamfinanse.pl/kasa-fiskalna-kiedy-obowiazek/
Czy można wydać e-book na działalności nierejestrowanej?
Tak. Uwaga jednak na limit przychodów. Jeśli nie zależy Ci na jego przekroczeniu, limituj sprzedaż e-booka. Ustaw np. ograniczony stan magazynowy w sklepie, albo przyjmuj zamówienia mailowe, tak by w odpowiednim momencie sprzedaż zatrzymać.
Pozostałe warunki – czyli zwolnienie z VAT i kasa fiskalna – stosuje się tak samo dla działalności nierejestrowanej jak do gospodarczej.
Sprawdź e-booka o działalności nierejestrowanej, aby się dowiedzieć jak wydać swojego e-booka legalnie bez firmy.
Dzień dobry,
Jestem dietetyczką, a więc moja działalność co do zasady służy zachowaniu i poratowaniu zdrowia a także profilaktyce. Moje ewentualne usługi podlegają podmiotowemu zwolnieniu z VAT. Chciałabym napisać i sprzedać ebooka za pośrednictwem mojej strony internetowej. W artykule jest napisane, że sprzedając ebooki, jeżeli nie wykonuję innych czynności rodzących obowiązek VAT, nie muszę rejestrować się do VAT. Następnie, że stawka VAT za ebooki to 5 % a także, że można je sprzedawać w ramach działalności nierejestrowej. Czyż stawka vat 5 % nie oznacza, że jednak muszę zarejestrować się do VAT i zapłacić VAT należny od sprzedanych ebooków?
Nie. Nie musisz się rejestrować do VAT. To stawka dla VATowców. Dla Ciebie będzie po prostu “ZW” – czyli zwolniona z VAT.
Dzień dobry,
Jestem nauczycielką, uczę języka. Posiadam działalnośc ale nie jstem Vatowcem. W przyszłym roku chcę stworzyć ebook, również ściślę powiązany edukacją. Nie do końca rozumiem czy będą musiała rejestrować się jako Vatowiec. Proszę o odpowiedź.
Ebook związany z edukacją nie musi być opodatkowany VATem.