Jak założyć działalność gospodarczą?

W tym wpisie zakładam, że masz już pomysł na biznes i wiesz co będziesz oferować. To wpis, który przyda Ci się, gdy decyzja o założeniu firmy już zapadła, ale zupełnie nie wiesz od czego zacząć. Tutaj przeczytasz nad czym warto się zastanowić, zanim zarejestrujesz swoją działalność gospodarczą. Gdy odpowiesz sobie na kilka poniższych pytań, możesz przystąpić do rejestracji swojej firmy z większą świadomością i łatwością.

Działalność gospodarcza czy działalność nierejestrowana?

Od kilku lat mamy w Polsce możliwość prowadzenia działalności nierejestrowanej z limitem przychodów (nie dochodów! Pamiętaj o różnicy między tymi pojęciami) do 1300 zł (dane na rok 2020). Jeśli wiesz, że na początku i tak nie przekroczysz tej sumy, a chcesz tylko sprawdzić pomysł na swój biznes, to jest to rozwiązanie dla Ciebie. 

Działalność nierejestrowana w dużym skrócie

Skorzystać z tej opcji mogą osoby, które:

• działają jako osoba fizyczna – wykonują swoją pracę samodzielnie;
• nie prowadziły wcześniej działalności gospodarczej lub ich firma została zamknięta przed 30 kwietnia 2017 roku;
• do wykonywania działalności nie potrzebują uzyskania pozwoleń, koncesji, licencji itp.;
• w ramach działalności nierejestrowanej nie przekraczają 50% kwoty minimalnego wynagrodzenia za pracę (czyli w 2020 roku możesz mieć przychody do 1300zł).

Jeśli chcesz dowiedzieć się więcej na ten temat, zajrzyj do zakładki Działalność Nierejestrowana, gdzie znajdziesz wszystkie moje wpisy na ten temat.

Możesz również pobrać mój bezpłatny przewodnik po działalności nierejestrowanej, aby sprawdzić czy jest to opcja dla Ciebie.

Jesteś pewien/pewna, że działalność nierejestrowana jest sposobem dla Ciebie na przetestowanie pomysłu na biznes? Już dziś możesz zakupić e-booka, który przeprowadzi Cię za rękę przez wszystkie zawiłości i formalności.

Działalność gospodarcza, czy spółka?

Jeśli jednak już teraz spodziewasz się przychodów większych niż 1300 zł, albo nie możesz skorzystać z działalności nierejestrowanej, masz jeszcze do wyboru działalność gospodarczą oraz spółki.

Jeśli zamierzasz prowadzić samodzielnie swój biznes (bez wspólników), to jednoosobowa działalność gospodarcza będzie dla Ciebie. Jednoosobowa nie oznacza, że musisz wszystko robić w niej sam. Wciąż możesz zatrudniać pracowników lub korzystać z usług podwykonawców. 

W tym wpisie nie będę opisywać spółek osobowych i kapitałowych. Jeśli jednak zamierzasz założyć firmę z inną osobą, wspólnikiem, to rozważ opcję założenia spółki.

Czy zostać płatnikiem VAT?

Nie zawsze musisz być płatnikiem podatku VAT. Można zostać zwolnionym z tego podatku. Taką możliwość mają drobni przedsiębiorcy, którzy w ciągu roku nie przekroczyli 200 000 zł przychodów ze sprzedaży lub tacy, którzy są zwolnieni z tego podatku na podstawie przedmiotu wykonywanej działalności (np. dentyści, psycholodzy itp). W tym wpisie przeczytasz jakie są warunki skorzystania z takiego zwolnienia, jakie są plusy i minusy oraz na co należy uważać. 

Dlaczego warto się nad tym zastanowić? Zwolnienie z podatku VAT może zaoszczędzić Ci sporo formalności. Ominie Cię rozliczanie podatku VAT i składanie deklaracji. 

Jednakże nie każdemu się to opłaci. Jeśli planujesz duże wydatki w firmie, nie będziesz mieć możliwości odliczenia od nich podatku VAT – co za tym idzie – zapłacisz więcej, niż podatnik VAT. Więcej plusów i minusów znajdziesz w tym wpisie, zajrzyj koniecznie i świadomie zdecyduj, co teraz jest dla Ciebie bardziej opłacalne.

Jaka forma opodatkowania?

Chodzi tutaj o sposób w jaki będziesz opodatkowywał swoje dochody. Dla przypomnienia dochód, to wszystkie przychodu minus koszty. Od dochodów odprowadzasz zaliczki na podatek dochodowy – PIT.

Do wyboru masz:

Opodatkowanie na zasadach ogólnych 

Inaczej według skali podatkowej. Wysokość stawki podatku jest w tym przypadku uzależniona od wysokości dochodów i wynosi 17% lub 32%. Jeśli wybierzesz tą formę opodatkowania, zostajesz zobowiązany do prowadzenia KPiR – księgi przychodów i rozchodów. 

Podatek liniowy 

Oznacza jedną stawkę podatkową 19% niezależną od wysokości osiąganych dochodów. Wybierając tą formę opodatkowania, również masz obowiązek prowadzenia księgi przychodów i rozchodów. 

Ryczałt 

Ma wiele stawek (2%, 3%, 5,5%, 8,5%, 10%, 12,5%, 17% i 20%), które są zależne od rodzaju wykonywanej działalności. W ustawie wymieniono podatników, którzy nie mogą wybrać tej formy opodatkowania. Z ryczałtu nie można również skorzystać, jeśli zarabiasz więcej niż 250 000 euro w skali roku. W tym przypadku nie musisz prowadzić KPiR, ale musisz prowadzić ewidencję przychodów i przechowywać dowody zakupów (faktury, rachunki). Przy ryczałcie kwoty podatku do zapłaty nie pomniejsza się o koszty uzyskania przychodu.

Karta podatkowa 

Inna forma zryczałtowanego podatku. Stawka jest zależna od rodzaju wykonywanych usług lub od rozmiaru działalności. Forma ta jest przeznaczona jedynie dla podatników wymienionych w art. 23 ust.1 Ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym. Wybierając tą formę opodatkowania, nie musisz prowadzić KPiR. Masz obowiązek wystawić fakturę lub rachunek na żądanie klienta. Podobnie jak w przypadku ryczałtu, kwota podatku dochodowego do zapłaty nie jest obniżana o koszty uzyskania przychodów.

Czy można później zmienić formę opodatkowania?

Tak, możesz to zrobić. Należy zaktualizować wpis do CEIDG. Taka możliwość jest raz w roku – do 20 stycznia. 

Wybierz odpowiednie kody PKD

Jako przedsiębiorca zobowiązany jesteś określić jakie czynności będziesz wykonywać w ramach swojej działalności. Służą do tego kody PKD. Ich oficjalny katalog znajdziesz tutaj. Wybierasz jeden główny kod, który będzie określał przeważające czynności w Twojej firmie, oraz kody uzupełniające. Więcej o kodach PKD przeczytasz w moim wpisie.

Czy muszę mieć konto firmowe?

Nie masz obowiązku posiadania konta firmowego, jeśli nie dokonujesz transakcji z innym przedsiębiorcą na kwoty powyżej 15 000 zł.

Przelewy do ZUS i Urzędu Skarbowego możesz również wykonywać z konta osobistego. 

Polecam Ci jednak założyć takie konto, aby lepiej kontrolować swoje finanse i zwyczajnie mieć w nich porządek. Dlaczego przyda Ci się osobne konto firmowe?

Oddzielając finanse firmy od prywatnych, widzisz jak na dłoni ile pieniędzy ma aktualnie Twoja firma. Jesteś w stanie łatwiej określić swoje wpływy i wydatki firmowe, dzięki temu wiesz ile zarabiasz. Uwierz mi, że łatwiej będzie Ci wypłacać sobie pensję na konto prywatne, niż później analizując swoje finanse przekopywać się między prywatnymi zakupami w biedronce, a zakupami materiałów biurowych. 

Tu znajdziesz przykładowy ranking kont firmowych: https://www.najlepszekonto.pl/ranking-kont-firmowych

Czy muszę mieć kasę fiskalną?

To pytanie musisz sobie zadać, jeśli zamierzasz sprzedawać osobom fizycznym nieprowadzącym działalności gospodarczej i rolnikom ryczałtowym. 

Jeśli sprzedajesz wyłącznie innym przedsiębiorcom, wystawiasz im faktury – kasa fiskalna Cię nie dotyczy. 

Jeśli jednak sprzedajesz klientom detalicznym, do tego przyjmujesz część zapłat w formie gotówki – kasa fiskalna jest Twoim obowiązkiem. 

Zwolnienie z obowiązku kasy fiskalnej

W ustawie przewidziano zwolnienie z tego obowiązku, jeśli masz mniejsze obroty niż 20 000 zł (jeśli zakładasz firmę w trakcie roku, limit ten należy wyliczyć proporcjonalnie do części roku, w której prowadzona jest działalność). Są oczywiście czynności wyłączone z tego zwolnienia. Kasę od początku musi mieć na przykład taksówkarz, sprzedawca wyrobów tytoniowych, fryzjer, kosmetyczka itd.

Co w przypadku, gdy sprzedajesz klientom detalicznym, ale w całości przez internet? 

Jeśli wszystkie wpłaty wpływają do Ciebie za pośrednictwem przelewów bankowych lub przekazów, to nie masz obowiązku posiadania kasy fiskalnej. 

Kto zajmie się Twoją księgowością?

Zdecyduj, czy poprowadzisz swoją księgowość samodzielnie, czy jednak zlecisz to komuś.

Jeśli zamierzasz prowadzić księgowość samodzielnie, koniecznie śledź zamiany w przepisach, tak by być na bieżąco. Do samodzielnego księgowania możesz skorzystać z takich programów jak np. iFirma. Pytanie jednak, czy oszczędność kilkuset złotych miesięcznie, jest warta Twojej pracy nad tym. Owszem, dasz radę to ogarnąć, ale może to dla Ciebie oznaczać wiele godzin poświęconych na próbę zrozumienia przepisów.

Jeśli zamierzasz zlecić prowadzenie księgowości, upewnij się, że zlecasz to odpowiedniej osobie. Jeśli nie jesteś w stanie sprawdzić jak ta osoba pracuje, np. poprzez wstępną konsultacje, to zawsze dobrze będzie polegać na rekomendacjach innych przedsiębiorców.

Informację o prowadzeniu księgowości przez biuro rachunkowe umieszcza się we wniosku CEIDG-1.

Mam wszystkie informacje, więc jak założyć tą firmę?

W celu założenia firmy należy wypełnić wniosek CEIDG-1, za pośrednictwem którego Twoja firma zostanie zarejestrowana w Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej. Aby działać legalnie Twoja firma musi się znajdować w tej ewidencji. 

Wniosek ten znajdziesz na stronie rządowej lub możesz wypełnić wniosek pisemnie w odpowiednim urzędzie gminy. 

Aby zarejestrować firmę w całości online, musisz mieć podpis elektroniczny lub profil zaufany. Jeśli nie masz możliwości skorzystania z tych opcji, możesz wypełnić wniosek elektronicznie i w ciągu 7 dni udać się do urzędu, aby go podpisać osobiście.